CURSO TRIBUTARIO: REFORZANDO LA CONFECCIÓN DE LOS REGISTROS TRIBUTARIOS DE RENTAS EMPRESARIALES CON APLICACIÓN 100% (RTRE)

1.  Conceptos generales
2.  Análisis registros obligatorios y liberación de tal obligación
3.  Importancia de los RTRE
4.  Definición y determinación de los RTRE: RAI, DDNA,
5.  Lo que forma parte del REX en los RTRE
6.  Lo que contiene el SAC en los RTRE
7.  Del STUT y Créditos acumulados al 31.12.2019
8.  Nueva determinación de RAI a contar del 01.01.2020

o Módulo dos: Régimen 14 D N° 3

1.  Saldos iniciales de RAI, REX, SAC, STUT
2.  Situación del DDNA al 31.12.2019
3.  Determinación Recuadro 19 del F 22, CPT Simplificado
4.  Reverso del RAI anterior
5.  Determinación del REX del ejercicio
6.  Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 18 del F22
7.  Determinación de los Créditos del ejercicio: propios y ajenos
8.  Orden de imputación de los retiros, remesas y dividendos
9.  Explicación práctica de las imputaciones con tope de los RTRE
10.  Orden de imputación de los créditos
11.  Determinación de los factores de créditos a usar en el ejercicio
12.  Explicación práctica de las imputaciones con tope del SAC
13.  Imputación de Retiros en Exceso
14.  Situación de los retiros, remesas, dividendos que exceden los RTRE
15.  Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
16.  Llenado de Recuadro 20 del F22, Registro Rentas Empresariales
17.  Llenado de Recuadro 21 del F22, Saldos Acumulados de Créditos
18.  Llenado de la DDJJ 1948
19.  Uso del Asistente SII DDJJ 1948
20. Desarrollo de casos prácticos

o Módulo tres: Régimen 14 A

1.  Saldos iniciales de RAI, DDAN, REX, SAC, STUT
2.  Reajuste saldos iniciales
3.  Determinación Recuadro 14 del F 22, Razonabilidad del CPT
4.  Reverso del RAI anterior
5.  Determinación del REX del ejercicio
6.  Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 13 del F22
7.  Determinación del DDNA del ejercicio según Recuadro 10
8.  Determinación de los Créditos del ejercicio: propios y ajenos
9.  Orden de imputación de los retiros, remesas y dividendos
10.  Explicación práctica de las imputaciones con tope de los RTRE
11.  Orden de imputación de los créditos
12.  Determinación de los factores de créditos a usar en el ejercicio
13.  Explicación práctica de las imputaciones con tope del SAC
14.  Imputación de Retiros en Exceso
15.  Situación de los retiros, remesas, dividendos que exceden los RTRE
16.  Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
17.  Llenado de Recuadro 15 del F22, Registro Rentas Empresariales
18.  Llenado de Recuadro 16 del F22, Saldos Acumulados de Créditos
19.  Llenado de la DDJJ 1948
20.  Uso del Asistente SII DDJJ 1948
21.  Llenado de la DDJJ 1847
22.  Desarrollo de casos prácticos