CURSO OPERACIÓN RENTA AT 2023

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PRÁCTICO

07 AL 10 DE FEBRERO DE 2023

DE 18.00 A 21.00 HRS.  (12 HRS.)

RELATOR  DN. ROBERTO LUCERO VILLALOBOS

ARANCEL GENERAL: $ 60.000 p/p

COLEGIADOS COPCEA: $ 48.000 p/p

ACTIVIDAD SUJETA A QUÓRUM

TEMARIO :

Dirigido a:

Profesionales de la contabilidad, asesores tributarios, abogados, empresarios, dueños, socios y/o accionistas de empresas y todo aquel que participe de la gestión tributaria de una entidad.

Objetivo del Curso:

La operación renta AT2023 se compone de dos partes:

la confección y presentación de las declaraciones juradas y la segunda parte la confección y presentación de las declaraciones de rentas empresariales y de impuestos finales, de acuerdo al régimen tributario en que está la empresa.

Temario:

I.- Conceptos Generales:

1. Estructura de la Ley de la Renta.
2. Cronograma Operación Renta AT 2023 por régimen.
3. Definición de los RTRE: RAI, DDNA, REX, SAC.
4. Del STUT y créditos acumulados al 31.12.2019 en adelante.
5. Del FUR y Control de Excesos de Retiros.
6. Modificación Artículo 107°, mayor valor enajenación acciones AT 2023.
7. Nuevo Impuesto al Lujo AT 2023.

II.- Declaraciones Juradas:

1. Declaraciones juradas nuevas.
2. Declaraciones juradas modificadas.
3. Calendario de presentación al SII según Resolución N° 95 del 06/10/2022.

III.- Régimen de Renta Propyme 14 D N° 3 con ejercicio práctico:

1. Contabilidad Completa.
2. Contabilidad Simplificada, Res Ex SII N° 14 del 12/02/2021.
3. Llenado de Libro Caja que exige la Res Ex N°14.
4. Determinación de RLI.
5. Confección de RTRE, Res Ex SII N° 19 del 23/02/2021.
6. Determinación Recuadro 19 del F 22, CPT Simplificado Pymes.
7. Determinación Recuadro 18 del F22, RAI del ejercicio.
8. Llenado de la DDJJ 1909 si corresponde, que vence el 24/03/2023.
9. Certificado N° 38.
10. Llenado de la DDJJ 1948 que vence el 14/03/2023 o el 30/03/2023.
11. Certificado N° 70.
12. Llenado de Recuadro 17 del F22.
13. Llenado de Recuadro 20 del F22, Registro Rentas Empresariales.
14. Llenado de Recuadro 21 del F22, Saldos Acumulados de Créditos.
15. Llenado de Recuadros 6, 7, 8 y/o 9, del F22 si corresponde.
16. Llenado línea 51 y 74 del F22.
17. Determinación de Impuestos Finales de socios o accionistas.

IV.- Régimen de Transparencia Tributaria  14 D N° 8 con ejercicio práctico:

1. Sin Contabilidad.
2. Control de Ingresos y Gastos, Res Ex SII N° 14 del 12/02/2021.
3. Llenado de Libro Caja que exige la Res Ex N°14.
4. Determinación de RLI.
5. Llenado de la DDJJ 1947 que vence el 30/03/2023.
6. Certificado N° 69.
7. Llenado de Recuadro 22 del F22.
8. Determinación Recuadro 23 del F 22, CPT Simplificado Transparencia.

V.- Régimen de Renta Parcialmente Integrado 14 A con ejercicio práctico:

1. Contabilidad Completa.
2. Determinación de RLI.
3. Llenado de la DDJJ 1847 que vence el 30/06/2023.
4. Confección de RTRE, Res Ex SII N° 19 del 23/02/2021.
5. Determinación Recuadro 14 del F 22, Razonabilidad del CPT.
6. Determinación Recuadro 13 del F22, RAI del ejercicio.
7. Determinación Recuadro 10 del F22, Depreciación, si corresponde.
8. Llenado de la DDJJ 1909 si corresponde, que vence el 24/03/2023.
9. Certificado N° 38.
10. Llenado de la DDJJ 1948 que vence el 14/03/2023 o el 30/03/2023 ó,
11. Llenado de la DDJJ 1949 que vence el 22/03/2023.
12. Certificado N° 70 ó 71.
13. Llenado de Recuadro 12 del F22.
14. Llenado de Recuadro 15 del F22, Registro Rentas Empresariales.
15. Llenado de Recuadro 16 del F22, Saldos Acumulados de Créditos.
16. Llenado de Recuadros 6, 7, 8,9 y/o 11, del F22 si corresponde.
17. Llenado línea 52 y 74 del F22.
18. Determinación de Impuestos Finales de socios o accionistas.

VI.- Régimen de Renta Efectiva sin contabilidad 14 B N°1 con ejercicio práctico:

1. Sin Contabilidad o Contabilidad Simplificada, Artículo 68° LIR.
2. Determinación de RLI.
3. Llenado de la DDJJ 1943 que vence el 30/03/2023.
4. Certificado N° 57.
5. Llenado línea 55 del F22.
6. Determinación de Impuestos Finales de socios o accionistas.

VII.- Régimen de Renta Preunta 14 B N°2 (34) con ejercicio práctico:

1. Sin Contabilidad.
2. Determinación de RLI.
3. Llenado de la DDJJ 1943 que vence el 30/03/2023.
4. Certificado N° 58.
5. Llenado línea 54 del F22.
6. Determinación de Impuestos Finales de socios o accionistas.

VIII.- Régimen de Renta Organizaciones Sin Fines de Lucro 14 G:

1. Contabilidad Completa o Simplificada, según régimen tributario que opten.
2. Determinación de RLI.
3. Confección de RTRE, Res Ex SII N° 19 del 23/02/2021 si corresponde.
4. Llenado Recuadros 6,7,8,9,10, 12, 13,14, 15, 16, 17,18, 19, 20, 21, 22 o 23 según régimen que opten y si corresponde.
5. Llenado de la DDJJ 1945 que vence el 30/06/2023 si corresponde.
6. Llenado línea 53 del F22 si corresponde
7. Determinación de Impuestos Finales de socios o accionistas cuando corresponda.