Descripción
PRIMERA MIRADA DD.JJ. Y RENTA AT 2026 CON AJUSTES TRIBUTARIOS, INCLUIDAS MODIF. LIR EN EL AÑO 2025
CURSO DE 09 HRS. DE DURACIÓN
RELATOR: DN. ROBERTO LUCERO VILLALOBOS
ARANCEL GENERAL: $ 75.000 p/p.
ARANCEL CONVENIO COPCEA: $ 60.000 p/p.
Dirigido a:
Profesionales de la contabilidad, asesores tributarios, abogados, empresarios, dueños, socios y/o accionistas de empresas, y a todo aquel que participe de la gestión tributaria de una empresa.
Objetivos:
La operación renta AT2026 se compone de dos partes: la confección y presentación de las declaraciones juradas y la segunda parte la confección y presentación de las declaraciones de rentas.
Con la publicación de la Resolución N°123 del 25/09/2025 que fija el calendario de presentación de las declaraciones juradas para el AT 2026 se da inicio al proceso. Con fecha 26/08/2025 se publicaron las resoluciones con las modificaciones a las declaraciones juradas para el AT 2026, como nuevas declaraciones juradas que se incorporan.
Una mirada a los regímenes tributarios de IDPC a aplicar en el AT2026, que incluye los ajustes tributarios al cierre del ejercicio, como la depreciación acelerada, las provisiones de gastos, el castigo de incobrables y la provisión de impuesto a la renta.
Y las modificaciones a la LIR según la Ley N°21.755 del 11/07/2025 con la nueva tasa de IDPC al régimen pro pyme y otras materias de interés tributario.
Contenido Prográmatico:
Declaraciones Juradas
Normativa:
- Normativa Legal de las DJ AT 2026
- Creación, modificación y eliminación de una DJ
- Sanciones y Multas de las DJ AT 2026
Aplicación:
- Resoluciones N°s: 104, 106, 107, 108, 109, y 115, del 26/08/2025 que modifica DJ existentes
- Resoluciones N°s 110,111,112,113 y 114 del 26/08/2025, con las nuevas DJ 1960,1961,1962,1963 y 1964
- Resolución N°123 del 25/09/2025 con el calendario de presentación DJ AT 2026
- Análisis de las principales DDJJ AT 2024
- Relación de las DDJJ con la Operación Renta
Operación Renta:
Normativa:
- Conceptos Generales
- Régimen 14 A
- Régimen 14 D 3 Pro pymes
- Régimen 14 D 8 de Transparencia Tributaria
- Regímenes 14 B N° 1 y 2, Tributación Bienes Raíces y Renta Presunta
- Régimen 14 G
- Declaraciones Juradas asociadas a cada régimen
- Definición de los RTRE: RAI, DDNA, REX, SAC,
- Del STUT y Créditos acumulados al 31.12.2019 en adelante
- CPT y CPTs
- Tributación que afectará a los socios y propietarios de las empresas acogidas a los regímenes tributarios
Desarrollo Conceptual:
- Determinación de RLI en cada régimen
- Llenado de Recuadro 12 del F22, Régimen 14 A
- Llenado de Recuadro 17 del F22, Régimen 14 D N° 3
- Llenado de Recuadro 22 del F22, Régimen 14 D N° 8
- Confección de RTRE régimen 14 A y 14 D N° 3
- Determinación Recuadro 14 del F 22, Razonabilidad del CPT
- Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 13 del F22
- Llenado de Recuadro 15 del F22, Registro Rentas Empresariales
- Llenado de Recuadro 16 del F22, Saldos Acumulados de Créditos
- Determinación Recuadro 19 del F 22, CPT Simplificado Pymes
- Determinación del RAI del ejercicio según Recuadro 18 del F22
- Llenado de Recuadro 20 del F22, Registro Rentas Empresariales
- Llenado de Recuadro 21 del F22, Saldos Acumulados de Créditos
- Determinación Recuadro 23 del F 22, CPT Simplificado Transparencia
- Llenado de la DDJJ 1948 de los regímenes 14 A y 14 D N° 3
- Llenado de la DDJJ 1947, régimen 14 D N° 8
- Llenado de la DDJJ 1943, regímenes 14 B N° 1 y 2.
Ajustes Tributarios al Cierre del Ejercicio:
- Depreciación financiera, normal y acelerada
- Castigo deudores incobrables
- Provisión de gastos
- Provisión de vacaciones
- Provisión de IAS
- Incentivo al ahorro artículo 14 letra E de LIR
- Base imponible de IDPC voluntario
- Provisión impuesto a la renta de acuerdo a los regímenes tributarios 14 A, 14 B, 14 D
Modificaciones a LIR AÑO 2025
- Nueva tasa régimen pro pyme Ley N°21.755
- Otras modificaciones LIR Ley N° 21.755
- Análisis Circular N°53 del 03/09/2025
Formulario Inscripción:
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